Escolher entre os diferentes tipos de planejamento orçamentário exige uma análise criteriosa da situação atual da empresa. Cada modelo oferece vantagens específicas, dependendo dos objetivos estratégicos, do porte e da maturidade financeira do negócio.
Portanto, conhecer as metodologias e estratégias do planejamento financeiro ajuda a tomar decisões embasadas e aumenta as chances de sucesso em qualquer tipo de negócio.
Neste artigo, você vai entender quais são os principais tipos de planejamento orçamentário, suas diferenças, benefícios e como escolher o mais adequado para sua empresa. Continue a leitura!
Índice – Neste artigo, você confere:
- O que é e qual o objetivo do planejamento orçamentário?
- Qual é a importância do planejamento orçamentário?
- Benefícios do planejamento orçamentário
- Tipos de planejamento orçamentário
- Como decidir o melhor tipo para a minha empresa?
- Etapas e como fazer um planejamento orçamentário
- A tecnologia como aliada do planejamento orçamentário
O que é e qual o objetivo do planejamento orçamentário?
O planejamento orçamentário é uma ferramenta importante para a gestão financeira empresarial, pois permite estimar, planejar e controlar receitas e despesas, investimentos e fluxo de caixa em determinado período, geralmente anual.
Seu principal objetivo é garantir o uso eficiente dos recursos financeiros da empresa por meio de um plano detalhado que estabelece metas, objetivos e previsões para a organização de forma geral ou para áreas específicas.
Portanto, ao adotar o planejamento orçamentário, é possível antecipar riscos, tomar decisões mais assertivas e alinhar suas ações ao planejamento estratégico para maior controle e previsibilidade.
Qual é a importância do planejamento orçamentário?
Independentemente dos tipos de planejamento orçamentário, todos têm um papel estratégico na gestão financeira da empresa, pois direciona ações e recursos para o alcance dos objetivos organizacionais. Ele permite antecipar cenários futuros, prevendo receitas, despesas e investimentos ao longo de um período, geralmente anual.
Ao se basear em dados concretos, o planejamento orçamentário promove decisões mais assertivas e fundamentadas, reduzindo riscos e contribuindo para uma visão integrada e realista do desempenho financeiro.
Além disso, ele fortalece o controle sobre as finanças, ajuda a definir prioridades e promove o alinhamento entre os recursos disponíveis e as metas de crescimento do negócio.
Portanto, de forma geral, com ele é possível estabelecer limites de gastos, monitorar variações entre o previsto e o realizado e adaptar-se rapidamente a mudanças econômicas ou operacionais.
Leia também: Orçamento por Atividades: O que é e como funciona?
Benefícios do planejamento orçamentário
O planejamento orçamentário é uma peça-chave para a gestão financeira eficiente de qualquer empresa. Ignorar sua importância compromete sua estabilidade e crescimento financeiro.
Portanto, com um orçamento empresarial bem estruturado, é possível enfrentar imprevistos, reduzir riscos e impulsionar o desempenho financeiro da organização. Além disso, as diferentes metodologias orçamentárias possuem benefícios significativos para todos os portes e segmentos.
Veja a seguir os principais:
Visão financeira clara e estratégica
O planejamento proporciona uma visão real e abrangente da situação financeira da empresa, permitindo que as gestões compreendam a situação atual, além de identificar gargalos e alinhar recursos os objetivos estratégicos.
Tomada de decisões
Com o uso de dados reais e projeções fundamentadas, as decisões passam a ser embasadas em dados concretos, assertivas, ágeis e alinhada com as metas do negócio.
Controle e gestão das despesas
Além de identificar padrões de gastos, o orçamento ajuda a controlar despesas desnecessárias, identificar áreas de desperdício e melhorar a aplicação dos recursos.
Prevenção de riscos financeiros
Por fim, o planejamento ajuda as empresas a se anteciparem para diferentes cenários, do mais otimista ao pessimista, para auxiliar em planos de ação que irão garantir maior resiliência e reagir com rapidez diante da volatilidade do mercado.
Tipos de planejamento orçamentário
Existem diferentes tipos de planejamento orçamentário empresarial, e cada um se adapta melhor a determinados perfis de negócio.
Essas metodologias se diferenciam por critérios como objetivos estratégicos, flexibilidade, aplicabilidade, tempo e nível de detalhamento.
Abaixo, você confere as principais modelos:
Planejamento Base Zero
No Planejamento Base Zero, o orçamento é elaborado a partir do zero a cada início de ciclo, sem embasamento em informações históricas ou planejamento anteriores.
Aqui, todas as despesas devem ser justificadas, o que torna o processo mais criterioso, além de permitir a identificação e eliminar gastos desnecessários.
Para quem é: para empresas que visam eficiência e controle de custos, buscando uma revisão profunda de suas despesas e como os recursos são alocados.
Planejamento Estático
Como o próprio nome diz, o Planejamento Estático define valores fixos para receitas e despesas, além de não permitir alterações no período de vigência, mesmo em um cenário de variações internas e externas.
Para quem é:
Planejamento Flexível (Rolling Forecast)
Por outro lado, no Planejamento Flexível, também conhecido como Rolling Forecast, as empresas se adaptam ao cenário atual. Ele permite fazer ajustes periódicos em previsões de vendas, produção e despesas, oferecendo agilidade e respostas rápidas a mudanças inesperadas e cenários dinâmicos.
Para quem é: para empresas que operam em ambientes com alto grau de volatilidade e imprevisibilidade.
Orçamento Contínuo (Rolling Budget)
Por fim, o Orçamento Contínuo, ou Rolling Budget, é atualizado com frequência, como mensal ou trimestral. Ele garante um plano financeiro de período fixo, mas que é constantemente atualizado com os dados mais recentes, “rolando” para frente conforme o tempo avança.
Para quem é: para empresas que precisam de um planejamento financeiro preciso e atualizações constantes, adaptando-se a um mercado dinâmico para garantir metas realistas.
Leia também: Planejamento estratégico, tático e operacional: saiba as diferenças
Como decidir o melhor tipo para a minha empresa?
Cada negócio opera sob suas próprias condições e apresenta desafios singulares e com realidades operacionais distintas. Por isso, a escolha do tipo de planejamento orçamentário deve estar alinhada ao perfil, ao porte e aos objetivos estratégicos do negócio.
Optar entre uma ou outra forma de planejamento depende principalmente dos resultados que a gestão deseja alcançar, bem como atualização frequente do cenário interno e externo da empresa.
Abaixo, listamos alguns tópicos para identificar o melhor tipo planejamento orçamentário para a sua empresa:
- Defina objetivos e metas claras, realistas e mensuráveis;
- Analise o histórico financeiro da empresa e pontos como receitas, custos e lucros;
- Identifique e priorize despesas críticas para o funcionamento e crescimento da empresa;
- Avalie frequentemente o cenário interno e externo, como concorrência, economia e sazonalidades que impactam o seu negócio;
- Estabeleça um cronograma para executar e seu período de vigência do planejamento.
Com essas informações em mãos, as gestões conseguem identificar o modelo orçamentário adequado para a estratégia da empresa.
Além disso, é importante ressaltar que ferramentas como fluxo de caixa, o DRE (Demonstração do Resultado do Exercício) e Balanço Patrimonial são instrumentos fundamentais para uma visão precisa da saúde financeira da empresa e embasar tomadas de decisão.
Etapas e como fazer um planejamento orçamentário
Para realizar um planejamento orçamentário, primeiro é preciso conhecer as etapas que envolvem o processo de qualquer tipo de planejamento orçamentário.
Portanto, avalie:
- O cenário financeiro atual da empresa por meio do levantamento das receitas, despesas e investimentos, por exemplo.
- Defina metas e objetivos.
- Faça estimativas de receitas e despesas.
- Escolha a metodologia orçamentária que mais se alinha com o perfil de sua empresa.
- Acompanhe resultados e revise o orçamento quando necessário.
A tecnologia como aliada do planejamento orçamentário
Como vimos, contar com dados atualizados em tempo real é fundamental para embasar e acompanhar o desempenho de qualquer tipo de planejamento orçamentário, além de se tornar um diferencial competitivo em um mercado cada vez mais acirrado e volátil.
Com um software, é possível centralizar todas as informações financeiras em uma única ferramenta, cruzar dados, criar cenários, analisar indicadores, gerar relatórios e acompanhar o desenvolvimento do orçamento.
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