A modelagem financeira é uma técnica essencial para avaliar resultados, projetar cenários e planejar investimentos de forma estratégica. Por meio dela, as empresas criam modelos baseados em dados históricos e métricas financeiras, que servem como base para simulações de desempenho futuro.
Considerada uma das ferramentas mais importantes do mercado financeiro, a modelagem permite análises aprofundadas sobre a saúde econômica do negócio, além de fornecer suporte para decisões a médio e longo prazos.
Ao combinar métricas contábeis, operacionais e financeiras, a modelagem financeira proporciona uma visão detalhada da situação atual da empresa e antecipa possíveis cenários futuros, tornando a gestão mais assertiva e preparada.
Neste artigo, você vai entender a importância da modelagem financeira, os principais tipos de modelos e como aplicar essa técnica na sua empresa.
Índice – Neste artigo, você confere:
O que é modelagem financeira?
A modelagem financeira é um processo analítico que integra áreas como a contabilidade e as finanças corporativas, com o objetivo de construir uma representação detalhada da realidade financeira de uma empresa.
Desenvolvido com base em dados históricos, fórmulas e indicadores financeiros, ele permite a estruturação de projeções precisas sobre receitas, custos, investimentos e lucros, refletindo a situação atual do negócio.
Além disso, também possibilita a simulação de cenários, ajudando as gestões a avaliar a viabilidade de projetos, se antecipar a riscos e tomar decisões estratégicas.
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Quais são as funções da modelagem financeira?
Antes de aplicar qualquer tipo de modelagem financeira, é essencial definir os objetivos e entender o contexto da análise. Isso porque ela pode atender a diversas finalidades, desde o planejamento orçamentário até a avaliação de investimentos estratégicos.
A seguir, você confere as principais funções dela:
Auxiliar o orçamento financeiro
Ao projetar fluxo de caixa, lucro operacional, despesas e outros indicadores financeiros, a modelagem financeira permite estabelecer metas realistas e criar um orçamento mais eficaz, alinhado aos objetivos da empresa.
Identificar gastos e falhas orçamentárias
Além disso, como a modelagem representa com precisão a situação atual da empresa, é possível comparar o desempenho real com o planejado.
Portanto, isso ajuda a identificar desvios no uso de recursos, falhas orçamentárias e oportunidades de ajustes na gestão financeira.
Analisar os investimentos
Por fim, uma das funções mais estratégicas da modelagem é analisar a viabilidade de investimentos.
Com a simulação de diferentes cenários, avaliação do retorno esperado, prazo de recuperação do capital investido e nível de risco, a gestões tem suporte para tomar decisões mais seguras e orientadas por dados.
Os principais tipos de modelagem financeira
A modelagem financeira combina dados históricos com projeções futuras por meio de análises numéricas, utilizando representações matemáticas para estimar o desempenho de uma empresa, projeto ou investimento.
Esses modelos ajudam as gestões, direções e investidores a prever cenários e tomar decisões estratégicas orientadas no contexto financeiro, orçamentário e operacional.
Abaixo, você confere os principais tipos de modelos financeiros utilizados no mercado:
Modelo de Três Demonstrativos (Three-Statement Model)
No Modelo de Três Demonstrativos, é possível integrar a DRE, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa, fornecendo uma visão 360° da saúde financeira da empresa, sendo indicado para análises de desempenho e viabilidade.
Modelo de Fluxo de Caixa Descontado (Discounted Cash Flow – DFC)
O Modelo de Fluxo de Caixa Descontado se baseia na projeção de fluxo de caixa futuros e valor presente, usando taxa de desconto como o WACC. É comumente aplicado para avaliação de investimentos, calcular valuation e estimar retorno sobre projetos de longo prazo.
Modelo Orçamentário (Budget Model)
Por outro lado, o Modelo Orçamentário foca no planejamento financeiro operacional e estratégico, ajudando empresas a organizar e prever receitas, custos, despesas e investimento em um período definido.
Modelo de Forecast (Forecasting Model)
Por fim, utilizado para rever metas, ajustar projeções e antecipar riscos financeiros, o Modelo Forecast pode ser aplicado de forma mensal, trimestral ou contínuo, proporcionado mais flexibilidade perante as mudanças do mercado.
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Quem pode usar a modelagem financeira?
A modelagem financeira pode ser utilizada tanto por gestões quanto por investidores, de acordo com seus objetivos e contextos específicos.
Para gestões, é possível utilizar a modelagem para criar e apresentar projeções de fluxo de caixa, prever receitas e despesas ou embasar estratégias e justificar decisões.
Além disso, é útil para apresentar resultados para stakeholders e no planejamento de cenários de crescimento ou redução de custos.
Por outro lado, para os investidores, a modelagem ajuda a avaliar viabilidade de investimentos, calcular o retorno esperado, analisar cenários de riscos e estimar o valor real e atual do negócio.
A importância da modelagem financeira
Como vimos, a modelagem financeira desempenha um papel essencial na gestão estratégica, permitindo projetar cenários futuros, analisar a viabilidade de investimentos e embasar decisões financeiras com mais assertividade.
Além desses aspectos, outros pontos que tornam a modelagem importantes para a gestão e crescimento são:
- Projetar o desempenho futuro da empresa e atrair investidores;
- Definir o valuation da empresa de forma técnica e fundamentada;
- Maior robustez e assertividade no planejamento estratégico e orçamentário;
- Melhora o gerenciamento de riscos da empresa, trazendo visibilidade para ameaças e oportunidades;
- Auxilia na análise de viabilidade de expansão, novos produtos ou entrada de mercados.
Como fazer uma modelagem financeira eficaz?
A modelagem financeira exige organização, conhecimento técnico e apoio de tecnologia para gerar projeções confiáveis e úteis. Abaixo, você confere cinco passos para aplicar em sua empresa:
- Definir metas e objetivos: o que será avaliado e por quê?
- Qualificação: é preciso contar com profissionais com grande domínio de conceitos contábeis, financeiros e de mercado.
- A tecnologia como aliada: utilizar ferramentas tecnológicas adequadas, como softwares, garantem segurança e otimizam o processo.
- Integrar os três demonstrativos financeiros: Demonstração do Resultado do Exercício (DRE), Balanço Patrimonial e Demonstrativo de Fluxo de Caixa (DFC).
- Testar cenários: crie todas as projeções possíveis com base em premissas realistas.
A modelagem financeira é um pilar da controladoria estratégica, pois fornece dados sólidos para análises profundas, previsão de resultados e suporte à tomada de decisão financeira em todos os níveis.
Ferramentas para modelagem financeira
Power BI ou Tableau
Voltada para a visualização de dados, a ferramenta Power BI pode integrar planilhas ou bancos de dados para a criação de dashboards interativos e intuitivos.
É útil para a análise de desempenho, mas não são voltados para a construção de modelos financeiros.
ERP
Por outro lado, os ERPs integram dados operacionais e contábeis, sendo útil como uma fonte de dados bruta. Contudo, não permite simulações, projeções ou comparações de cenários orçamentários.
Software
Por fim, com um software, é possível centralizar e automatizar o processo de modelagem financeira, focando em estratégia e controle orçamentário.
Uma alternativa de qualidade é o AllStrategy Plano, onde sua empresa:
- Possui recursos para revisões periódicas, simulação e comparações de cenários e forecast contínuo.
- Faz modelagem de DRE e analisa variações, facilitando a identificação de variações de forma ágil e gerando insights.
- Simula e projeta por meio de diversos cenários e apoia tomadas de decisões.
- Automatiza e torna as planilhas aliadas, pois reúne todas em um único ambiente, eliminando retrabalho e risco de fórmulas criadas manualmente.
- Cria dashboards e relatórios gerenciais com informações atualizadas de forma automática. Além disso, possibilita o acompanhamento de KPIs, metas e indicadores de forma intuitiva.
Ao integrar essas funcionalidades, o AllStrategy Plano se torna uma solução completa para modelagem financeira, planejamento e controle estratégico, especialmente em contextos complexos como o da indústria.
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