A tesouraria desempenha é um setor empresarial com um papel crucial na administração dos recursos financeiros de uma empresa. Trata-se de uma prática estratégica que permite tomar decisões assertivas e alcançar os objetivos do negócio.
Apesar de ser uma área relevante e determinante para a saúde financeira da empresa, é comum que muitas organizações não possuam um setor de tesouraria específico e estruturado para gerenciar um dos pilares fundamentais da empresa. Essa ausência reflete diretamente no sucesso da organização, independentemente do seu tamanho.
Neste artigo, você entenderá melhor o que é tesouraria, qual é sua função e a importância que ela tem para qualquer ambiente corporativo. Continue a leitura e saiba mais!
Índice – Neste artigo, você encontrará:
- O que é tesouraria?
- Tesouraria ativa e tesouraria passiva
- Para que serve a tesouraria?
- A importância da gestão de tesouraria corporativa
O que é tesouraria?
A tesouraria é um setor empresarial responsável por gerenciar os gastos e as receitas de uma empresa para organizar suas finanças. Embora o termo “tesouraria” seja mais comum em grandes empresas, as atividades relacionadas a essa função estão presentes em todas as organizações, inclusive nas micro e pequenas empresas.
Uma empresa precisa de recursos para funcionar adequadamente, e a tesouraria tem o papel de assegurar que a organização tenha fundos suficientes para operar e cumprir suas obrigações financeiras, como pagar funcionários e fornecedores.
Em outras palavras, a tesouraria deve garantir a liquidez da organização, equilibrando os ativos e passivos para evitar déficits de caixa. Além disso, tem como propósito avaliar oportunidades para maximizar o retorno financeiro, gerenciar riscos (como taxas de juros e flutuações cambiais) e desenvolver estratégias para mitigá-los.
Tesouraria ativa e tesouraria passiva
É possível identificar dois tipos de tesouraria: ativa e passiva.
- Tesouraria ativa: está relacionada aos ativos líquidos que podem ser negociados (depósitos bancários, títulos e caixa). Também inclui outros ativos considerados quase líquidos, ou seja, aqueles cujo pagamento está próximo ou que estão disponíveis para outros fins.
- Tesouraria passiva: refere-se aos passivos imediatos ou quase imediatos. Em outras palavras, abrange as despesas obrigatórias, como empréstimos e financiamentos. Em resumo, representa todo o dinheiro que sai da empresa.
Para que serve a tesouraria?
A tesouraria é responsável por diversas atividades financeiras de uma empresa. As principais são:
Gestão do Fluxo de Caixa
A tesouraria monitora e gerencia o fluxo de caixa para garantir que a empresa possua fundos suficientes para cumprir suas obrigações financeiras e operar de forma eficaz.
Gestão de Ações
A compra e venda de ações também fazem parte das atribuições dessa área, embora não seja uma atividade comum, especialmente em empresas de pequeno e médio porte.
Otimização de Recursos Financeiros
Identifica oportunidades de investimento para otimizar os rendimentos dos excedentes de caixa da empresa, impulsionando o crescimento financeiro a longo prazo.
Gerenciamento de Riscos Financeiros
Avalia e administra riscos financeiros, como variações cambiais e oscilações nas taxas de juros, adotando estratégias para mitigar esses impactos.
Tomada de Decisões
Oferece dados financeiros atualizados e análises detalhadas para apoiar a alta administração na tomada de decisões estratégicas informadas sobre as finanças da empresa.
Relações com Instituições Financeiras
Cultiva parcerias com bancos e outras instituições financeiras, assegurando o acesso a financiamentos e serviços bancários essenciais em momentos de necessidade.
Leia também: Como tomar decisões seguras para o seu negócio a curto, médio e longo prazo
A importância da gestão de tesouraria corporativa
A tesouraria atua desde a gestão do fluxo de caixa até o relacionamento com investimentos. Além disso, desempenha um papel essencial na geração de insights estratégicos e na orientação para diferentes áreas, sendo crucial para embasar a tomada de decisões em diversos contextos da empresa.
Uma gestão de tesouraria eficaz permite à empresa não apenas garantir a liquidez necessária para suas operações diárias, mas também otimizar o uso de seus recursos financeiros, reduzindo custos e maximizando retornos. Isso inclui a antecipação e mitigação de riscos financeiros, como variações cambiais e mudanças nas taxas de juros, além da busca por oportunidades de investimento que impulsionem o crescimento sustentável.
Em última análise, a tesouraria corporativa bem gerida fortalece a capacidade da empresa de enfrentar desafios econômicos e aproveitar oportunidades de mercado, assegurando a sua saúde financeira e competitividade a longo prazo.
