O capital de giro é um dos pilares da sustentação financeira empresarial. Imprescindível para qualquer negócio, principalmente para novos empreendimentos, ele representa os recursos que uma empresa possui para manter sua estabilidade e em períodos mais difíceis.
Afinal, é possível deparar-se com cenários em que os gastos sobressaem os lucros, como ocorreu na pandemia. Por isso, sem ele, quadros negativos tendem a colocar as empresas em situações ainda mais desafiadoras e comprometer sua relação diante do mercado, além de outras adversidades.
Para compreender o que é e a importância do capital giro dentro de uma organização, continue acompanhando o artigo!
Índice – Neste artigo, você encontrará:
O capital de giro nada mais é do que uma fonte de dinheiro reserva que possibilita a continuidade das operações financeiras a curto prazo. Ou seja, trata-se de um valor presente dentro do caixa da empresa para honrar seus compromissos financeiros em caso de necessidade.
Na prática, se a empresa possui um capital de giro de R$ 2.000 para cobrir seus gastos mensais e em um mês fatura R$ 3.000, então o lucro seria de R$ 1.000. Isso porque ela precisa destinar R$ 2.000 para esse recurso.
Se em outro mês a empresa fatura apenas R$ 1.000, ela puxaria outros R$ 1.000 para cumprir suas obrigações naquele período, e esse valor é retirado do capital de giro.
A fórmula para realizar o cálculo é bem simples, mas requer transparência e detalhamento do fluxo de caixa e do balanço patrimonial para acontecer. Isso porque a fluidez do dinheiro líquido no caixa das empresas sofre a intervenção em diversos aspectos.
Portanto, para descobrir o capital de giro líquido (CGL) de uma empresa, é preciso subtrair os passivos circulantes (PC) dos ativos circulantes (AC). Com isso em mente, a fórmula para o cálculo é: CGL = AC – PC.
Veja o que cada item do cálculo significa:
Valor após o cálculo que demonstra o valor existente em caixa para o capital de giro.
São os itens que possuem liquidez, ou seja, podem ser convertidos em dinheiro dentro de até 12 meses. Nesse caso, ele é considerado um ativo circulante. Alguns exemplos são de ativos circulantes são aplicações financeiras, dinheiro em caixa, pagamentos a receber etc.
Segue a mesma lógica dos ativos circulantes em relação ao período, mas referem-se às contas e obrigações que a empresa possui para se manter em dia. Os passivos com vencimento de até 12 meses são considerados passivos circulantes.
Alguns exemplos são pagamento de impostos, despesas como luz, água e aluguel, pagamento de terceiros etc.
Embora sejam termos parecidos, o capital social e de giro referem-se à momentos e funções diferentes dentro da empresa. Para entender melhor esse ponto, vamos abordar cada um separadamente nos tópicos abaixo:
Trata-se do valor investido pelo dono — ou sócios, caso possua — para abrir um novo empreendimento. O investimento é feito com bens financeiros ou bens materiais, que serão registrados no Contrato Social da empresa.
Portanto, de forma resumida, o capital social é o valor investido para a estruturação da empresa.
São os recursos financeiros disponíveis para assegurar a continuidade da empresa ao longo do tempo, honrando suas obrigações e protegendo sua saúde financeira.
Leia também: Inadimplência empresarial: como evitar que seu caixa seja afetado
No começo da empresa, esse recurso é o investimento para iniciar o funcionamento do empreendimento enquanto o lucro não chega e as vendas são iniciadas.
No decorrer do tempo, essa quantia vai garantir a saúde financeira da sua empresa. Nas mãos de bons gestores, torna-se um instrumento para manter um fluxo de caixa estável e ainda evitar contratempos que podem impactar diretamente na continuidade dos serviços.
Portanto, é ele que proporciona a manutenção de estoque enquanto o lucro ainda não vem e que garante o pagamento correto dos fornecedores, prevenindo problemas na justiça ou a falta de materiais dentro da empresa, por exemplo.
Além disso, ele ajudará o setor da tesouraria, parte da empresa responsável pelo controle e organização dos recursos financeiros. Afinal, com o valor do capital de giro em caixa, é possível prever sua situação financeira e realizar o orçamento para programar as receitas empresariais sem sofrimento.
Como vimos, o capital de giro garante a continuidade dos serviços prestados pela sua empresa. Nos momentos mais difíceis, ele é como um bote salva-vidas, pois permite tomar fôlego antes de entender qual o melhor caminho para seguir.
Com ele, fica mais fácil conduzir sua empresa, honrar seus compromissos e prever melhorias pertinentes em todos os setores.
Ter os dados de sua tesouraria em planilhas pode tornar o processo de acompanhamento um pouco complicado, sem contar nos possíveis erros pela manipulação dos números por diversas pessoas.
Para não correr esse risco e ter em mãos dados seguros, um software de gestão financeira é a melhor opção!
O AllStrategy Fluxo, um software voltado para tesouraria e gestão de fluxo de caixa, permite controle total do dinheiro da sua empresa e vai ajudá-lo a construir o capital de giro de forma otimizada e descomplicada!
O controle orçamentário é uma prática fundamental para empresas que desejam manter suas finanças sob controle e alcançar seus objetivos financeiros de maneira eficaz. Se você busca estabelecer metas financeiras alcançáveis, reduzir despesas desnecessárias ou simplesmente aumentar sua conscientização financeira, este guia irá capacitá-lo a assumir o controle de suas finanças de forma proativa e […]
Não existe um modelo padrão ideal para fazer um orçamento empresarial. É necessário conhecer todas as opções e avaliar qual se encaixa melhor na sua empresa. Aqui, você encontrará detalhes sobre o Orçamento Estático. Antes de desenvolver um planejamento financeiro, é preciso escolher a metodologia apropriada para sua empresa, já que isso difere de uma […]
